Steuererklärung für eine Wyoming LLC als ausländischer Unternehmer
Immer wieder erreichen uns Fragen aus der Community zur steuerlichen Behandlung einer Wyoming LLC für ausländische Unternehmer. Viele sind sich unsicher, ob und welche Meldepflichten bestehen, wann eine Steuererklärung notwendig ist und wie sie ihre LLC rechtlich sicher und steueroptimiert führen können.
Um Licht ins Dunkel zu bringen, haben wir die häufigsten Fragen aus unserer Community gesammelt und ausführlich beantwortet. In diesem FAQ erfährst du alles Wichtige über Steuern, Formulare und Fristen, damit du deine Wyoming LLC sorglos und professionell managen kannst.
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Muss ich als ausländischer Eigentümer einer Wyoming LLC in den USA Steuern zahlen?
✅ Nein, wenn du keine Einkünfte aus den USA hast (z. B. keine US-Kunden, kein Büro, keine Mitarbeiter in den USA).
❌ Ja, wenn du in den USA wirtschaftlich tätig bist (z. B. US-Kunden direkt bedienst, ein US-Lager hast oder in den USA wohnst).
Welche Steuerformulare muss ich trotzdem einreichen?
Als alleiniger ausländischer Eigentümer (Single-Member LLC) sind folgende Formulare Pflicht:
📌 Form 5472 – Deklariert, dass du ein ausländischer Eigentümer bist und listet Geldtransfers zwischen dir und der LLC auf.
📌 Form 1120 (Pro-Forma) – Muss zusammen mit Form 5472 eingereicht werden (enthält keine echten Steuerangaben).
❗ Achtung: Fehlende Einreichung kann eine Strafe von 25.000 USD nach sich ziehen!
Muss ich eine Steuererklärung (Income Tax Return) in Wyoming einreichen?
✅ Nein, Wyoming hat keine Einkommensteuer!
❌ Aber du musst die „Annual Report Fee“ zahlen (mindestens 60 USD pro Jahr).
Was muss ich in Form 5472 angeben?
• Name der LLC & Adresse
• Deine persönliche Adresse (im Ausland)
• Employer Identification Number (EIN)
• Alle Geldtransfers zwischen dir und der LLC (Einzahlungen, Entnahmen)
Was ist Form 1120 (Pro-Forma)?
• Eine leere Steuererklärung für Unternehmen, die nur dazu dient, Form 5472 beizufügen.
• Keine Einkommensangaben, nur grundlegende LLC-Informationen.
Wann ist die Deadline für die Einreichung der Steuerformulare?
📅 Jährlich bis zum 15. April für das Vorjahr.
📌 Falls du mehr Zeit brauchst: Form 7004 einreichen (verlängert bis 15. Oktober).
Wo muss ich die Formulare einreichen?
✅ Per Post an das IRS:
Department of the Treasury, IRS Center, Ogden, UT 84201, USA
✅ Alternativ: E-Filing über einen Steuerberater
Brauche ich eine EIN (Employer Identification Number)?
✅ Ja, jede Wyoming LLC benötigt eine EIN, auch wenn sie keine US-Steuern zahlt.
📌 Die EIN kann kostenlos beim IRS beantragt werden (Form SS-4).
Was passiert, wenn ich die Formulare nicht einreiche?
❌ Strafe von mindestens 25.000 USD für nicht eingereichte Form 5472!
❌ Bei mehrfacher Nicht-Einreichung können weitere Strafen folgen.
Gibt es Vorteile einer Wyoming LLC für ausländische Unternehmer?
✅ Keine US-Steuern, solange keine US-Einkünfte bestehen.
✅ Geringe Kosten für Gründung & laufende Verwaltung.
✅ Wyoming bietet hohen Datenschutz (LLC-Eigentümer sind nicht öffentlich einsehbar).
✅ Keine Buchhaltungspflichten in Wyoming (außer IRS-Meldepflicht).